中國養(yǎng)老保障體制改革，大體上可以分為三個階段：十二屆三中全會以前的傳統(tǒng)體制階段;80年代中期以后的社會統(tǒng)籌試點及實施階段;1995年3月以后的“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”階段。

“家庭+單位”模式的瓦解

在人類社會發(fā)展的歷史中，家庭一直是養(yǎng)老的主要力量。在傳統(tǒng)社會中，由于家庭規(guī)模相對較大、人口年齡結(jié)構(gòu)相對穩(wěn)定，家庭養(yǎng)老這一非正式的養(yǎng)老保障制度安排其實是一種最為有效的制度安排。

進入20世紀(jì)50年代以后，隨著工業(yè)化和城市化的發(fā)展，隨著社會養(yǎng)老保險制度在世界范圍內(nèi)的逐漸推廣和普及，在中國，除了家庭之外，單位也開始加入養(yǎng)老保障提供者的行列，并發(fā)揮著越來越重要的作用，新中國成立之后許多企業(yè)實行的“勞保”就是這方面的典型例子。這種“家庭+單位”的養(yǎng)老保障模式，從20世紀(jì)50年代一直到80年代總體而言應(yīng)該說是有效的。

80年代中期，我國家庭養(yǎng)老能力受到削弱，關(guān)于家庭養(yǎng)老的現(xiàn)狀、問題和影響因素增多。這一方面因為老齡人口比重明顯增大，家庭規(guī)模急劇縮小;另一方面，國民經(jīng)濟高積累現(xiàn)象改變，“民窮國富”格局有所逆轉(zhuǎn)，國家財力難以繼續(xù)提供“從搖籃到墓地”的全方位保障。

最為關(guān)鍵的一點是，1984年10月，中共中央十二屆三中全會發(fā)布《中共中央關(guān)于經(jīng)濟體制改革的決定》之后，國有企業(yè)改革全面展開，要求企業(yè)獨立核算、自負(fù)盈虧，這一改革對養(yǎng)老保障體制的影響非常大。國有企業(yè)之間過去那種事實上的大統(tǒng)籌關(guān)系開始瓦解，新老企業(yè)之間養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的不均衡問題,部分老企業(yè)無力承擔(dān)退休職工養(yǎng)老責(zé)任等問題迅速顯露，原來那種“養(yǎng)老金在企業(yè)營業(yè)外項目列支”的辦法也執(zhí)行不下去了。

種種變化，都反映出對中國養(yǎng)老保障體系改革的迫切要求，養(yǎng)老保障制度的變革已經(jīng)變得迫在眉睫。

為了解決這些問題，國家開始在一些市、縣進行養(yǎng)老保障費用的社會統(tǒng)籌試點，即在統(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)的企業(yè)之間，按照“以支定收，略有節(jié)余”的原則，確定養(yǎng)老金的支出比例，由政府指定的勞動部門負(fù)責(zé)養(yǎng)老金的統(tǒng)一收繳、發(fā)放。這一改革的實質(zhì)，是在統(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)的企業(yè)之間實施養(yǎng)老保障費用的轉(zhuǎn)移支付，因此能夠在一定程度上緩解不同國有企業(yè)之間養(yǎng)老負(fù)擔(dān)不均衡的問題。

1991年6月，在這些地區(qū)試點的基礎(chǔ)上，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，明確宣布實行養(yǎng)老保障的社會統(tǒng)籌。社會統(tǒng)籌體制開始在全國范圍內(nèi)逐步推行，統(tǒng)籌層次大多集中在市、縣兩級。

1993年黨的十四屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》，正式拉開了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障政策改革的開端。《決定》力圖建立多層次的社會保障體系，規(guī)定按照社會保障的不同類型確定其資金來源和保障方式，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老和醫(yī)療保險金由單位和個人共同負(fù)擔(dān)，實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合。